Fiscalité : ce que les petites entreprises doivent anticiper pour la nouvelle année 2026

Voici un tour d’horizon des points à vérifier avant la fin d’année pour bien préparer 2026.

1. Faire le point sur son résultat avant la clôture

Avant toute chose, il est essentiel de connaître son résultat prévisionnel. Cela permet de :

• Ajuster les charges déductibles avant le 31 décembre (achats, provisions, investissements utiles),
• Évaluer la rémunération du dirigeant ou la distribution de dividendes,
• Anticiper le montant de l’impôt sur les sociétés (IS) ou de l’impôt sur le revenu (IR) selon le statut.

Astuce : un entretien avec votre expert-comptable à l’automne permet souvent d’optimiser votre fiscalité avant qu’il ne soit trop tard.

2. Anticiper les principaux changements fiscaux

Chaque année, la loi de finances apporte son lot d’ajustements :

• Évolution des tranches d’imposition,
• Revalorisation des plafonds et barèmes (IS, IR, cotisations, TVA…),
• Nouveaux crédits ou réductions d’impôt,
• Et parfois, de nouvelles obligations déclaratives.

Même si la plupart des TPE ne sont pas directement concernées par toutes ces mesures, il est important de s’informer en amont pour adapter sa gestion.

3. Revoir son régime fiscal et social si besoin

Certaines entreprises peuvent bénéficier d’un changement de régime au 1er janvier :

• Passer du régime micro au régime réel si le chiffre d’affaires augmente,
• Ou inversement, opter pour la micro-entreprise si l’activité est plus simple à gérer.

De même, il peut être judicieux d’étudier un changement de statut juridique (EURL → SASU, par exemple) pour optimiser la fiscalité et la protection sociale du dirigeant.

L’accompagnement d’un cabinet comptable est précieux à ce stade : les simulations permettent d’éviter les erreurs coûteuses.

4. Vérifier ses acomptes et paiements d’impôts

Que vous soyez à l’IS ou à l’IR, il est important de contrôler les acomptes versés pendant l’année :

• Impôt sur les sociétés,
• CFE (Cotisation Foncière des Entreprises),
• TVA,
• Contributions diverses (formation, apprentissage, etc.).

Objectif : éviter les mauvaises surprises lors de la régularisation du printemps.

5. Préparer les obligations de facturation électronique

Même si le calendrier complet s’étale sur plusieurs années, la facturation électronique deviendra progressivement obligatoire pour toutes les entreprises. C’est donc le bon moment pour :

• Vérifier la compatibilité de votre logiciel de facturation,
• Vous rapprocher de votre expert-comptable pour organiser la transition,
• Anticiper les formations ou paramétrages nécessaires.

L’enjeu n’est pas seulement réglementaire : c’est aussi un moyen de gagner du temps et de la fiabilité dans la gestion quotidienne.

6. Penser à l’investissement et à la trésorerie

Certaines dépenses peuvent être fiscalement avantageuses si elles sont engagées avant la fin d’année :

• Achat ou renouvellement de matériel,
• Formation professionnelle,
• Dépenses d’innovation ou d’efficacité énergétique.

Mais attention à ne pas puiser dans la trésorerie sans stratégie : un plan de financement clair reste la clé d’une bonne décision.

En résumé

Anticiper sa fiscalité, ce n’est pas seulement remplir des obligations : c’est un levier concret pour optimiser sa rentabilité et sa sérénité.

Faites le point sur votre résultat,
Vérifiez les évolutions fiscales,
Et prenez les bonnes décisions avant la clôture.

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